- 저자
- 이경희 지음
- 출판사
- e비즈북스 | 2011-12-10 출간
- 카테고리
- 경제/경영
- 책소개
- 『홈택스로 혼자서 세금 신고하기』는 세무회계프로그램이 없는 소규...
|책 소개|
세금 지식의 기초를 잡아주고, 막히는 부분은 뚫어주는 친절한 홈택스 가이드
매출 규모가 작은 기업의 세무 담당자는 때만 되면 다가오는 세금 신고 업무가 부담스럽다. 세무사에게 기장을 맡기자니 비용이 아깝고, 혼자서 해결하자니 생소한 용어들과 개념에 대한 이해 부족으로 막막하기만 하다.
신고 기간 중에 세무서에 문의전화를 하면 통화 중이기 일쑤고, 어렵사리 통화가 되어도 세무서 직원의 답변은 외국어처럼 들린다. 인터넷을 검색하면 제도가 바뀌었는데도 옛날 내용이 나오거나 간혹 틀린 정보도 섞여 있어 신뢰하기 힘들다.
이 책은 혼자서 세무신고를 해야 하는 작은 기업의 세무 담당자를 위해 나왔다. 먼저 세금의 기초 개념을 해설하고, 실제 홈택스의 신고 과정에서 필요한 용어들만 설명하여, 누구나 쉽게 세금 신고를 할 수 있도록 이해를 돕고 있다. 이제 홈택스에서 마음 편하게 신고서 전송 버튼을 누르자.
◆이 책이 필요한 분들
-연 매출 2억 원의 개인회사 경리 업무를 담당하게 된 이미연 사원
-부가가치세 확정신고 안내문을 받은 인터넷 쇼핑몰 운영자 김소희 씨
-종합소득세 신고를 앞둔 음식점 주인 나성실 씨
-세금 환급을 받고 싶은 프리랜서 박지선 씨
|출판사 서평|
세무의 기초를 잡아주고 누구나 쉽게 따라할 수 있는 홈택스 매뉴얼
일반인에게 세금 신고가 어려운 것은 낯선 세무용어 자체가 문제이기도 하지만 세금에 대한 기초 개념이 제대로 안 잡혀 있기 때문이기도 하다. 규모가 어느 정도 되는 사업장은 세무사에게 기장을 맡기면 되지만 이제 막 사업을 시작한 개인사업자들은 기장 비용이 부담스럽기 마련이다. 국세청의 홈택스는 시간 제약이 없고, 자동으로 계산해서 오류를 잡아주는 기능이 있기 때문에 편리한 점이 있지만 기초 부족으로 인한 근본적인 애로사항은 해결해주지 못하고 있다.
이 책은 개인사업자가 자주 접하는 부가가치세, 종합소득세, 원천징수이행상황 신고와 연말정산을 다루고 있다. 각종 세금의 기초 개념을 먼저 잡아주고, 홈택스 신고 과정에서는 신고에 필요한 용어들만 설명해주기 때문에 빠르고 쉽게 내용을 이해할 수 있다. 또한 현장에서 자주 범하는 실수들을 설명함으로써, 무심코 놓치는 부분까지 잡아낼 수 있다. 뿐만 아니라 원천징수 이행상황신고와 떼어놓을 수 없는 급여와 4대보험, 일용근로소득, 사업소득에 대해서도 친절히 설명해줌으로써 기장을 안 맡기는 작은 기업들이 정확한 세금 신고를 할 수 있도록 기초를 마련해준다.
세무서의 의도를 알면 세무 업무가 보인다
주기적으로 돌아오는 부가가치세, 종합소득세, 원천징수와 연말정산을 신고하다보면 왜 이렇게 번거로운 제도를 만든 것인지 궁금해 할 것이다. 세금을 신고하는 주체는 사업자이지만 세금 제도를 만드는 주체는 세무 당국이다. 각종 세금 신고에는 과세자료의 파악을 원활하기 위한 세무당국의 의도가 들어있다. 이 책은 신고의무자의 입장에서 원활한 신고에 필요한 지식을 전달하고, 세무서의 시각에서 각종 신고들이 어떤 의미를 지니고 있는지 설명함으로써 세금 제도가 어떻게 운영되고 있는지 이해를 돕고 있다.
불완전한 지식의 인터넷 검색을 믿지 말라
인터넷을 검색하면 각종 세금 신고들에 대한 설명들이 나와 있다. 하지만 여기에는 잘못된 지식들이 퍼져있고 매년 바뀌는 제도가 제대로 반영되지 않아서 일반인에게는 오히려 손해를 입을 수 있다.
월급에서 공제되는 4대보험료에서 국인연금이 다른 보험들과 다를 수 있다는 것을 설명하는 자료는 찾기 힘들다. 가장 쉽게 접할 수 있는 자료는 급여에 보험요율을 곱해서 공제하는 방법을 설명하고 있다. 그러나 국민연금은 직전 연도의 급여 총액이 보험료 산정 기준이고 나머지 다른 보험들은 해당연도에 지급된 급여의 총액이 보험료 산정의 기준이 된다. 기초적인 개념이 없이 인터넷을 검색해서 세금을 신고하다 보면 오류가 곳곳에서 발견되고 금전적으로 손해를 볼 수 있다. 이제 책으로 기초 개념을 잡고 제대로 된 신고를 하자.
|저자 소개|
이경희
대성세무회계사무소 대표 회계 ․ 세무사로 구로구 지방세 과세전적부심사위원회 위원.
고려대학교 수학과 졸업 후, KPMG 새빛회계법인(구 산동회계법인 세무부), E&Y 한영(구 영화)회계법인 세무본부, 세인세무법인 Partner에서 회계사로 활동했다. 온라인 브랜드 전문 매거진 <SHOPLE>에서 신규사업자나 소규모 사업자가 알아야 할 세무 정보에 대한 칼럼을 썼다.
오랜 경험을 바탕으로 개인 사업자나 창업자가 어려워하는 세무 업무에 친절한 상담과 꼼꼼한 업무처리로 대응해 클라이언트들의 만족도를 높여 주고 있다.
|본문 중에서|
‘과세분’에서 ‘신용카드, 현금영수증 발행분 금액’에 신용카드, 직불카드, 기명식선불카드로 결제된 금액과 현금영수증 발행분 매출액을 기재합니다. 이때, 결제액 전액이 아니라 부가세 10%를 뺀 매출액만 기재합니다. 세액은 자동으로 10% 계산됩니다.
‘과세분’에서 ‘기타(정규영수증 외 매출분) 금액’에는 세금계산서나 현금영수증을 발행하지 않은 현금매출을 기재합니다. 이 경우에도 결제액 전액이 아니라 부가세 10%를 뺀 매출액만 기재합니다. 세액은 자동으로 10% 계산됩니다. 부동산 임대업의 경우 추가로 부동산임대공급가액명세서에서 계산된 보증금이자도 합산하여 기재합니다. 화면의 상단에 보증금 이자도 잊지 않고 기재하라고 안내해주고 있습니다.
‘영세율분’에서 ‘영세율분 기타매출 금액’에 세금계산서를 발행하지 않은 영세율 매출금액을 기재합니다. 영세율이므로 ‘세액’은 없습니다. 해당 ‘매출 기타분’ 화면에서는 예정신고시에 누락하였던 매출은 기재하지 않습니다. 나성실 씨는 아래와 같이 작성하였습니다.
(161쪽)
반면 같은 회사에 다니는 B씨(부양가족은 본인 처, 모두 2인)는 2010년에 월급여액이 140만원(식대 10만원및 차량유지비 20만원 포함)에서 2011년에는 150만원으로 10만원이 올랐습니다. 하지만 4대보험 공단에서는 2010년 총급여로부터 월평균 급여를 산출하여 B씨의 2011년 보험료를 산정합니다. 보험공단은 B씨의 임금 상승 사실을 알지 못하는 상황인 셈입니다.
실무적으로 올해 입사한 직원과 작년 이전에 입사한 직원의 4대보험의 매달 급여 지급시 공제액이 달라지기는 하지만 건강보험, 고용보험, 산재보험의 경우에 한해 향후 다음해 4월(건강보험 등)에 작년분 총급여액에 대하여 보험료를 정산하는 시점에 이러한 차이를 정산함으로 인하여 차이는 없어지게 됩니다.
이렇게 연중 급여를 지급하면서 국민연금, 건강보험은 고지서상에 나와 있는 금액의 1/2을, 고용보험은 월평균보수액의 0.55%를, 소득세는 간이세액표상의 금액을 떼고 나머지 금액을 지급한 뒤, 다음해 2월 급여 지급 시에는 각각의 근로자에게 소득공제 자료를 수집하여 해당 소득공제 자료를 근거로 연말정산을 합니다. (50-51쪽)
|목차|
이 책을 읽기 전에
Chapter 01 홈택스로 혼자서 세금 신고하기
01 홈택스란?
02 홈택스 회원가입하기
03 홈택스 이용하기
04 세무신고를 위한 기초 개념 쌓기
Chapter 02 사업자는 어떻게 분류할까?
01 개인사업자
02 법인사업자
03 사업자등록 없이도 사업이 가능한 프리랜서
Chapter 03 원천징수 따라잡기
01 원천세와 지급조서
02 직원에 대한 급여 처리
03 정직원이 아닌 인적용역
Chapter 04 홈택스로 원천세 신고하기
01 원천세 정기분신고
02 지급명세서의 제출 및 연말정산과 환급신청
03 일용직 지급명세서 제출
Chapter 05 부가가치세 신고하기
01 부가가치세란?
02 부가가치세의 신고 및 납부
03 세금계산서
Chapter 06 홈택스로 부가가치세 신고하기
01 부가세 신고 훑어보기 － 일반과세자
02 일반과세자의 부가가치세 실제 신고 연습
03 부가세 신고서 작성 － 간이과세자
Chapter 07 면세사업자의 세금 신고
01 사업장현황신고란?
02 사업장현황신고서 제출하기
Chapter 08 종합소득세 따라잡기
01 종합소득세란?
02 소득세를 줄일 수 있는 비용
03 경비를 입증하는 방법
04 사업에서 발생한 손실
05 사업자가 적용할 수 있는 소득공제
06 소득세 신고는 항상 스스로 해도 되나?
07 많이 나온 세금을 나누어 낼 수는 없나?
08 소득의 합산신고
09 현금영수증가맹점 의무화
Chapter 09 홈택스로 종합소득세 신고하기
01 단순경비율로 신고하기
02 기준경비율로 신고하기
03 간편장부로 신고하기
Chapter 10 세무 실무 포인트
01 세금의 납부
02 세금 신고 수정하기
03 세금 신고시 가장 많이 발생하는 오류 유형
Chapter 11 가장 쉽고 똑똑한 절세방법
01 비용증빙 잘 모으기
02 제때에 신고하고, 제때에 세금납부하기
03 사업 초반부터 세금에 관심을 가져야 합니다
자료출처: e 비즈북스 매출두배 내 쇼핑몰만들기
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